新电局纳税申报变了!出口企业离线申报流程有哪些变化?新上线的纳税申报模式是什么?

发布日期: 2024-06-11
阅读量: 718
来源: 我是财税人

全国统一的电子税务局要上线了!出口企业离线申报流程有哪些变化?新电局上线的三种申报纳税模式分别是什么?对企业提出哪些要求?一起来学习一下!

 

一、新电子税务局来了!

 

4月2日,国家税务总局发布《国家税务总局关于开展2024年“便民办税春风行动”的意见》。

 

 

重点提取:

 

1、全面推广上线全国统一规范电子税务局,实现税费服务智能化升级;开发电子税务局手机端,拓展“掌上办”服务,提升精准推送、智能算税、预填申报的便利化水平,更好满足办税缴费个性化需求。

 

2、依托部门间数据共享,完善大病医疗专项附加扣除信息预填功能,为纳税人提供信息预填服务,便利及时享受。优化自然人电子税务局手机端个人养老金税前扣除“一站式”申报功能,通过部门间信息共享获取个人养老金缴费凭证信息,纳税人无需下载缴费凭证即可申报个人所得税税前扣除。

 

3、加快推进铁路、民航发票电子化改革,有效降低企业票据管理成本,更好满足旅客便利化用票需求。

 

新电子税务局(新电局)是全国统一规范的电子税务局的简称,其目的是要打造一个全国统一的、规范的、智能的电子税务局,实现全国一个标准、一个规则、一个平台业务通办。

 

 

据了解,如四川、天津、山东、河南等地部分企业已率先体验这一全新的税务服务平台,江苏地区也开始分批上线了。

 

二、新电子税务局下,出口企业离线申报流程指南

 

随着新电局的上线,很多使用离线版的出口企业生成退税数据后,找不到对应上传的接口,不知道如何上传!别慌,出口企业离线申报流程指南来了。

 

1、电子税务局右上角搜离线申报。

 

 

或者

 

 

2、点击导入,选择第一个,工厂选免抵退税、贸易公司选择免退税,然后选择生成的文件导入即可。

 

 

3、选择导入的文件点击右下角的数据自检。

 

 

4、再点击自检查询,即可看到是否有疑点,有疑点就下载疑点反馈文件,在申报软件中根据疑点调整。

 

 

5、没有疑点后,选择对应的申报数据,点击正式申报即可。

 

 

 

 

点击退税审核进度查询,即可看到申报记录。

 

 

点击文书下载,即可下载到税务事项通知书(必须得是已送达的状态)。

 

 

电子税务局右上角搜税务文书送达确认,也可下载到税务事项通知书。

 

 

擎天全税通退税敏捷云直连官方渠道,一键实现自检申报、自检疑点获取、正式申报、正式反馈获取、申报进度获取、税务事项通知书获取等在线智能申报工作,系统集智能同步、智能配单、智能风控、智能开具、智能调疑、智能申报为一体,助力出口企业一站式完成退税申报工作,提升效率和正确率。

 

 

三、纳税申报三种模式上线

 

1、三种申报模式

 

针对一般纳税人,税务局上线了三种纳税申报模式:确认式申报模式、补录式申报模式和填表式申报模式。这与之前传统的申报纳税模式有很大不同。

 

(一)确认式申报模式

 

系统会根据开票数据等进行部分数据自动预填。纳税人需要对税款所属期、预填的数据以及税(费)结果进行确认。

 

若纳税人因存在有未开票收入导致系统预填销售收入与实际经营不符,可点击销售额输入框修改,完成后点击【确认】。

 

如果需要修改其他数据,只能点击【我要填表】切换到填表式申报模式

 

纳税人确认数据无误,点击下方【提交】即可完成申报。

 

 

(二)补录式申报模式

 

纳税人因存在未开票收入、其他抵扣、进项转出税额抵减税额等信息导致系统预填数据与实际经营不符,可以直接点击下图所示相应的输入框,进行数据补录。

 

 

同样的,如果需要修改其他数据,只能点击【我要填表】切换到填表式申报模式,对数据进行修改或填写。

 

(三)填表式申报模式

 

系统会直接进入申报表表单填写内容页面,需纳税人完成附表及减免明细表填写后,回到主表确认数据是否正确纳税人确认数据无误,点击【提交】即可完成申报。

 

 

划重点:

 

确认式申报模式:针对业务简单的纳税人,系统推荐确认式申报,系统自动预填数据,纳税人确认无误即可一键申报。

 

补录式申报模式:针对业务相对复杂的纳税人,系统推荐补录式申报,纳税人在系统预填数据的基础上补录未开票收入、其他抵扣、进项转出税额、抵减税额等信息后即可快速申报。

 

填表式申报模式:针对业务复杂的纳税人,系统推荐填表式申报,即传统申报模式。

 

这三种申报模式由系统根据纳税人特征标签和涉税数据情况,自动为推荐,纳税人无需选择。

 

2、新电子税务局申报模式常见问题解答

 

(一)增值税及附加税费申报(一般纳税人适用)有哪些申报模式?我怎么选择使用哪种模式?

 

答:增值税及附加税费申报(一般纳税人适用)有三种模式:一是针对业务简单的纳税人,系统推荐确认式申报,系统自动预填数据,纳税人确认无误即可一键申报。

 

二是针对业务相对复杂的纳税人,系统推荐补录式申报,纳税人在系统预填数据的基础上补录未开票收入、其他抵扣、进项转出税额、抵减税额等信息后即可快速申报。

 

三是针对业务复杂的纳税人,系统推荐填表式申报,即传统申报模式。

 

以上申报模式由系统根据纳税人特征标签和涉税数据情况,自动为您推荐,您无需选择。

 

(二)系统推荐的申报模式是填表式,能选择确认式或补录式吗?

 

答:不能。如果系统判断您的业务比较复杂,不符合确认式或补录式的条件,无法为您完整预填相关数据,则不能选择切换到确认式或补录式申报模式。

 

(三)我不想用推荐的确认式或补录式申报模式,仍想采用传统表单填报的方式进行申报,如何操作?

 

答:在确认式或补录式申报模式页面首行,有“我要填表”的显著字样,纳税人点击“我要填表”,即可进入到传统表单填报模式。

 

(四)如果系统预填的数据与我公司实际数据存在差异,我应当如何修改?

 

答:系统根据纳税人的涉税数据,按业务规则实现数据预填。对预填结果与实际经营不符的情况,您在确认式和补录式申报模式时,可点击“销售收入”“进项税额”等页面补录区域,按实际业务数据进行补录;也可点击“我要填表”切换进入到填表式申报模式,填写完成后,点击“确定”即完成修改。

 

四、新版电子税务局上线,对企业提出了哪些要求?

 

1、要求企业基本账税合规,精细化记账,一旦发现生成的账务有误,以便按实际业务调整。

 

无论是愿意还是不愿意,都会被推动,强迫合规。结果已经可以预见,区别是在于成本高低和损失大小。

 

尽快排查公司存在的潜在风险,是否存在两套账、有没有收入隐瞒、有没有虚开发票、有没有成本虚提、有没有税款少报。对于遗留问题和风险,拿出可行的解决方案,务必不要再拖延。

 

2、成本发票的取得必须完整,如果不取得发票,将不能在计算所得税时减除,那就只能用收入交税。

 

建议多与正规企业合作,取得合规发票。

 

3、企业提供业务票据要与企业实际业务逻辑匹配,比如收入和成本的比例,各项成本费用之间的占比等等。

 

未来在合理合规的大背景下,要搭建合规的纳税管理模式及建立合规报销制度。隐瞒收入、虚增成本、虚开发票、恶意筹划等等违法违规的行为千万不能做。

 

未来在金税四期的大数据监管之下,应该说所有的东西其实是藏不住的,主动合规是最佳的选择。

 

部分素材来源:我是财税人等

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