2025年税务稽查重点：备案单证合规性！ 未按规定管理罚！
取消退税资格
追缴已退税款
0.5-5倍罚款
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国家税务总局关于进一步便利出口退税办理 优化出口退（免）税备案单证管理的公告 明确规定：
出口企业须在申报出口退（免）税后 15日内，将政策所列的备案单证妥善留存，并按照申报退（免）税的时间顺序，制作出口退（免）税备案单证目录，注明单证存放方式，以备税务机关核查。
未按规定进行单证备案的出口货物，不得申报退（免）税，适用免税政策。已申报退（免）税的，应用负数申报冲减原申报。
未按规定备案单证
停止办理出口退税+补缴+追缴+罚款！
违法行为类型
走逃失联，虚开增值税专用发票，未按规定进行单证备案。
处罚内容
应追缴出口退税款、视同内销增值税，补缴地方附加税。
违法行为类型
走逃失联，未提供对应备案单证资料，无货虚开增值税专用发票骗取出口退税款。
处罚内容
处骗取出口退税款1.5倍的罚款，停止办理出口退税三年。
违法行为类型
未按要求提供报关单对应的出口退税备案单证等资料。
处罚内容
处追缴已取得的出口退税款，未办理出口退税手续的出口报关单不予退税。
违法行为类型
出口业务缺少出口运输单据，企业无法在限期内提供真实有效的出口备案单证。
处罚内容
因积极配合检查，对未按规定保管备案单证的行为处以罚款。
违法行为类型
国内承运的运输发票运输路线与实际运输路线不符，未能提供真实运输业务的佐证资料且运输公司业务不配合。
处罚内容
罚款并取消该笔出口业务出口退税，并进行内销处理。
违法行为类型
购买海关报关单证信息，签订虚假的外销合同、伪造出库单据。
处罚内容
停止办理出口退税三年。
违法行为类型
未按规定保管会计账簿、记账凭证及出口备案单证，海运提单内容不一致等情况，属于以虚假备案单证申报出口退税。
处罚内容
违法程度严重，处以10,000元罚款。
单证自动采集归档
直连海关/税务系统， 自动采集 并归档退税数据、出口报关单、委托报关协议、外销合同、购销发票等单证资料。
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智能监测单证完整性，自动标记 「缺失」和「超期未备」单证数据并提醒责任人补录 ，确保备案及时、合规。
多岗协同秒级输出
支持财务、关务、物流等多岗位同步操作，数据实时共享；一键快速生成电子资料册 ，高效合规应对税务稽查调阅需求。
AI智能备案
单票备案耗时长，人工逐条核对效率低
手动整理标准目录，费时易出错
纸质单据易丢失损坏，篡改风险高
母子公司数据不互通，集团难监管
跨部门协作效率低，进度复杂难把控
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