外贸企业首次申报出口退税怎么操作？外贸企业第一次申报退税需要什么资料？

发布日期: 2025-07-14

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来源: 厦门税务公众号

外贸企业首次申报出口退税需要做好哪些事情？第一次申报出口退税，备案、勾选、申报、单证到底该怎么弄？别急，外贸企业首次申报出口退税需要准备的资料和环节流程我们一次捋清楚！

（一）办理出口退（免）税备案

外贸企业首次申报出口退税需通过电子税务局办理出口退（免）税备案，出口退税的企业类型选择“外贸企业”，退（免）税计算方法选择“免退税”。

接下来别忘了↓

（二）办理进项发票退税勾选

外贸企业采购货物出口的，应在办理出口退税申报之前，办理进项发票出口退税勾选。

做完勾选继续↓

（三）完成增值税申报

外贸企业当月出口的货物须在次月的增值税纳税申报期内，向主管税务机关办理增值税纳税申报，将适用退（免）税政策的出口货物销售额填报在增值税纳税申报表的“免税货物销售额”栏。

申报之后进入关键一步↓

（四）外贸企业免退税申报

外贸企业应在货物报关出口之日（以出口货物报关单〈出口退税专用〉上的出口日期为准）次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证，向主管税务机关申报办理出口货物增值税退（免）税及消费税退税。因资料不齐，无法在上述规定的申报期申报出口退税，后续在收齐资料后也可以办理退税。

申报完成还要管好资料——2022年9号公告单证备案管理要求

（五）出口货物备案单证管理

纳税人应在申报出口退（免）税后15日内，将备案单证妥善留存，并按照申报退（免）税的时间顺序，制作出口退（免）税备案单证目录，注明单证存放方式，以备税务机关核查。除另有规定外，备案单证由出口企业存放和保管，不得擅自损毁，保存期为5年。备案单证主要分为以下三大类。

一是出口企业的购销合同，包括出口合同、外贸综合服务合同、外贸企业购货合同、生产企业收购非自产货物出口的购货合同等。

二是出口货物的运输单据，包括海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运单据、邮政收据等承运人出具的货物单据，出口企业承付运费的国内运输发票，出口企业承付费用的国际货物运输代理服务费发票等。

三是出口企业委托其他单位报关的单据，包括委托报关协议、受托报关单位为其开具的代理报关服务费发票等。

总结：看完上述内容，我们基本弄清楚了外贸企业首次申报出口退税具体需要完成哪些关键步骤、必须准备哪些核心资料。首次退税成功需严格遵循五步流程（备案→勾选→增值税申报→退税申报→单证管理），并备齐购销合同、运输单据、委托报关证明等三大类备案单证。特别注意15日内完成单证归档及5年保存期要求，确保全程合规。