涉税专业服务信用积分体系是什么？涉税专业服务信用积分如何提升？

涉税专业服务信用积分体系是什么，涉税专业服务信用积分如何提升？近期，不少涉税专业服务机构都在咨询如何提升本机构的信用积分。今天，小编就来和大家详细聊聊涉税专业服务信用管理，特别是信用积分指标体系与积分规则那些关键事儿。涉税机构必看！手把手教您提升信用积分，这些要点请划重点！

一、涉税专业服务信用管理是什么？

简单来说，涉税专业服务信用管理，就是税务部门依据相关规定，对涉税专业服务机构提供的服务进行信用评价，并对从事涉税服务人员的执业行为进行信用记录的一套管理机制。

机构信用评价： 采用信用积分 + 信用等级 双维度结合的方式。

人员信用记录： 采用信用积分 + 执业负面记录 双维度结合的方式。

二、涉税专业服务机构信用积分怎么来？

信用积分可不是凭空产生的。税务部门依托涉税专业服务管理信息库 采集各类信用指标信息。然后，由全国涉税专业服务信用信息平台 作为“计算中枢”，严格按照《涉税专业服务机构信用积分指标体系及积分规则》，对采集到的信息进行计算处理，最终自动生成 每个机构的信用积分。

积分性质： 这个积分是评价周期内（每年1月1日至12月31日） 所有信用行为的累计值。

公告周期： 积分按月 进行公告。

重置规则： 进入下一个评价周期（新的自然年），积分将重新开始累计。

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三、涉税专业服务信用等级代表什么？

涉税专业服务机构信用（英文名称：TaxServiceCredit，缩写：TSC）等级，是衡量机构信用状况的重要标尺，共分为五级，从高到低依次为：TSC5级、TSC4级、TSC3级、TSC2级、TSC1级。

满分基准： 信用积分的满分是500分。

等级划定： 具体的等级划分标准，就是根据机构在一个评价周期结束时所获得的积分来确定的（具体分数区间对应关系需参照官方标准）。

评价时间： 税务部门会在每年4月30日前，完成对上一年度（即上一个评价周期）的信用等级评价工作。

有效期： 评出的信用等级自产生之日起，有效期为一年。

新设机构： 特别提醒，在一个评价周期内新设立的 涉税专业服务机构，在该周期内不纳入信用等级评价范围。

四、信用积分指标体系涵盖哪些方面？

决定您机构信用积分高低的核心，就是涉税专业服务机构信用积分指标体系。这套体系相当全面，总共包含了9个一级指标，它们共同构成了满分500分 的评价框架。这些指标具体涵盖哪些服务和管理维度，将是您提升积分的关键着力点。

接下来，我们用一张表格，直观展示这9个一级指标的具体内容和积分要点：

详细内容可参见：

《国家税务总局关于修订〈涉税专业服务机构信用积分指标体系及积分规则〉的公告》（国家税务总局公告2020年第17号）

五、涉税服务专业机构如何有效提升机构信用积分？

1. 及时准确报送机构人员实名信息（30分）

涉税服务专业机构进行人员信息采集时，除姓名、证件号码、从事涉税专业服务年限等必填信息根据实际情况填写完整外，还请特别关注“入职日期”是否也填写完整。

2.及时准确报送涉税专业服务协议信息（30分）

涉税专业服务机构应当应报尽报涉税专业服务协议，避免因未报导致报送数量过少而失分。

3. 按时报送年度报告（30分）

涉税专业服务机构应当在每年3月31日前向主管税务机关报送上一年度《年度涉税专业服务总体情况表》。按期报送得满分，当年逾期报送得20分、未报送不得分。

4. 单独报送一般税务咨询、其他涉税服务业务信息（20分）

涉税专业服务机构完成一般税务咨询、其他涉税服务业务后，可随时报送业务报告信息，每报送一份加0.5分，封顶分为20分，报送年度即为加分年度。

5. 按时报送专项报告（扣分）

税务师事务所、会计师事务所、律师事务所完成专业税务顾问、税收策划、涉税鉴证、纳税情况审查等业务的次年3月31日前向主管税务机关报送《专项业务报告要素信息采集表》。

当年存在逾期报送情形且逾期报送比例不超过50%的，扣10分；逾期报送比例超过50%的，扣20分。

当年存在未报送情形且未报送比例不超过50%的，扣25分；未报送比例超过50%的，扣50分。

6. 纳税人评价（20分）

涉税专业服务机构在完成受托代理业务后，委托人对机构提供的服务进行满意度评价，委托人评价分为“非常满意”“满意”“基本满意”“不满意”“非常不满意”五个等级，对应分值分别为20分、15分、10分、5分、0分。

7. 接受行业自律管理（25分）

加入税务师行业协会（代理人分会）或者其他行业协会（如代理记账行业协会等），并完成相关信息采集，可得25分。

8. 设立党组织（5分）

涉税专业服务机构设立了党组织，并完成相关信息采集，可得5分。

9. 根据实际经营情况，按照下表规范开具商品编码为涉税专业服务项目的增值税发票。

六、政策依据

1. 《国家税务总局关于发布〈涉税专业服务信用评价管理办法（试行）的公告〉》（国家税务总局公告2017年第48号）

2. 《国家税务总局关于修订〈涉税专业服务机构信用积分指标体系及积分规则〉的公告》（国家税务总局公告2020年第17号）

3. 《国家税务总局关于发布〈涉税专业服务基本准则（试行）〉和〈涉税专业服务职业道德守则（试行）的公告》（国家税务总局公告2023年第16号）