外贸企业取得折扣专票、普票或未取得任何发票,可以申报退税吗?

发布日期: 2024-02-29
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提问一:外贸企业取得折扣专票,可以申报退税吗?

 

回答:可以,按照实际折扣后的金额进行申报。

 

以该张发票为例填报《进货明细表》,【计税金额】字段应关注报关单&进项凭证对应关系进行填写:

一对一、一对多时:直接填写折扣后金额,即直接填写635215.05

多对一、多对多时:按照拆分数量分摊金额,假设分摊20条,则计税金额=635215.05*20/45=282317.8

注意:以折扣发票申请退税时,会出现“申报的进货凭证(XXX)存在计量单位为空的项目,请审核发票关单匹配数量、单位是否正确”警告类疑点提示,先根据疑点提示进行核对,确认无误后与税务机关沟通处理。