税问税答 | 生产企业或外贸企业发现申报数据有误,在江苏离线版如何申报红字冲减?

发布日期: 2024-02-28
阅读量: 391

提问1:生产企业发现申报数据有误,在江苏离线版如何申报红字冲减?

 

回答:生产企业通过江苏离线版软件进行红字冲减,有2种申报方式:

 

方式一:手工录入冲减数据

 

点击“基础数据采集-免抵退申报-免抵退明细-出口货物免抵退申报明细录入”

 

方式二:通过“冲减出口货物明细表”进行冲减出口操作

 

点击“基础数据采集-免抵退申报-免抵退明细-冲减出口货物明细,选中需冲减数据,点击“冲减出口”,核实无误后点击“确定”即可完成冲减。

 

申报时需关注以下4点:

 

①生产企业发现当月申报数据有误,除非有撤回机会,否则只能后期进行红字冲减。

 

②红字冲减只能进行全额冲减,不可以进行部分冲减;

 

③注意核实【业务类型】为“红字冲减”;

 

④冲减数据与重新申报数据申报次序,可以同期申报也可以不同期申报。

 

 

提问2:外贸企业发现申报数据有误,在江苏离线版如何申报红字冲减?

 

回答:上一个问题分享了生产企业的红字冲减的处理,这期看看外贸企业如何进行红字冲减?有以下几点不同:

 

①外贸企业发现当月数据有误,在没有撤回机会的情况下,也无需等到后期,可以在当期另一批次进行调整申报。

 

②外贸企业通过江苏离线版进行红字冲减时,只有一种直接填报的方式,而且填写的表单名称也与生产企业不同。

 

具体点击“基础数据采集-退税数据采集-外贸企业调整申报录入”进行申报。

 

③表单填写时也有不同,生产企业针对21位报关单号进行红字冲减,外贸企业针对原关联号进行冲减,也无需填写业务类型。相比外贸企业红字冲减非常简单,只需填写正确的“原关联号”即可。

 

④冲减数据与正确数据重新申报次序问题也稍稍有所不同,除了不同期还可以不同批次进行申报。

 

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