金三-出口退(免)税升级变化解读 | 外贸企业免退申报变化

发布日期: 2021-07-01
阅读量: 4518

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外贸企业免退申报变化

主要变化

  • 调整配单方式改变及录入规则

  • 取消不予免退税出口货物劳物(免税)/(视内内销)的申报

  • 取消特殊业务类型电子信息申报表的申报

  • 取消数据冲减,以(新增)外贸企业调整申报录入替代

  • 优化退税相关业务表单

免退税申报流程


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1
外部数据采集

(一)外部数据采集-报关单

准备工作:

  • 下载报关单

登录中国电子口岸下载XML格式的出口报关单数据。

  • 报关单数据导入:

选择解密后的xml文件,导入即可。




(二)外部数据采集-发票

准备工作:

  • 从发票综合服务平台下载退税发票清单

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  • 发票数据导入

下载的发票信息从认证发票信息的【导入】功能进行导入

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(三)智能配单

报关单号:模糊定位后勾选报关单

进货凭证号:模糊定位后勾选发票

出口发票号:输入开具的外销发票号

金额:默认显示发票的计税金额,可修改

数量:输入对应出口的数量

业务类型代码:按实际情况下拉选择

【确认勾兑】完成以上操作后,点击此按钮,数据自动进入进出业务表单

【撤销勾兑】:勾选后,点击此按钮,撤销报关单和发票的匹配关系


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2
免退明细数据采集

企业也可通过进出关联数据录入进行数据手工录入。


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3
生成申报数据

通过外部数据采集,生成出口退(免)税申报生成申报数据,生成数据时无需插入税盘,直接生成申报数据。

在生成申报数据时,系统会自动进行一致性检查,如一致性检查有问题,则企业需放弃申报,到明细表中进行查看修改后才可申成申报数据。


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如一致性检查没有问题,则可直接申成申报数据。


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4
电子税务局上传申报数据并进行疑点查看

我要办税→出口退税管理→出口退(免)税申报

  • 在出口退(免)税申报的数据自检模块中点击“上传”按钮,进行数据自检上传操作。点击“选择文件”选择要上传的申报数据文件,选好后点击“开始上传”将申报数据上传自检,如下图所示。

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  • 通过“自检状态”及“自检结果”查看数据自检情况,点击“操作”下的“刷新”按钮更新自检状态,查看是否完成数据自检。 自检完成后可点击“自检情况”里的数字按钮可直接查看自检的疑点详情,也可点击“反馈下载”按钮,下载自检数据反馈文件,将反馈的文件读入到离线版出口退税申报系统中查看疑点详情。

  • 如企业确认有疑点,将反馈文件读入到离线版软件中,进行疑点查看,如下图所示。

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如企业申报有疑点,根据疑点提示调整数据后重新生成申报数据,并通过电子税务局上传进行数据自检,确认申报。

  • 如确认无疑点或者无不可挑过的疑点后, 点击“确认申报” 按钮, 系统弹出提示框,询问“是否确认进行出口退(免)税申报?”,点击“确认”按钮,数据会自动上传至税务机关出口退税系统,页面自动跳转至正式申报页面,如下图所示。


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  • 这里也可以通过系统再次生成数据,通过左侧的正式申报菜单上传申报数据。

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5
打印出口退(免)税报表

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6
审核结果反馈

(一)外部数据采集-报关单

选择“申请类型”,输入“申报年月”,点击“申请”按钮进行审核结果反馈。通过点击操作栏“下载”按钮下载审核结果数据后读入到离线版软件中。


7
税务事项通知书

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