天智云
全国版电子税务局已在各地陆续上线（后面简称新电局），自新电局要上线的消息传出，我们已经陆续科普了新电局离线申报流程、《税务事项通知书》、印花税等内容。
进入9月申报期，越来越多企业加入新电局试点行列，咱们出口企业在申报退税和增值税时，有哪些需要特别关注的小变化呢？
这一期我们一起看看最近小编收集到的变化~~~
离线申报篇
1、通过离线申报退税的，先进入“离线申报”再选择对应的表单
原先通过离线方式进行退税相关申报的，先找到对应的表单再选择“离线申报”。新电局申报时，顺序调整，先进入“离线申报”再选择需要申报的表单。
①我要办税——出口退税管理——离线申报——导入
②点击“导入”选择对应的业务类型
③导入后选中申报数据，进行“数据自检”“正式申报”。
2、同一所属期（生产企业）/同一所属期同一批次（外贸企业）只能存在一个正式申报记录
若申报数据有误，撤回后重新申报的，必须在历史离线申报记录将前一次申报记录删除，否则无法上传新的申报数据。
3、《税务事项通知书》不再随正式申报自动反馈
使用新电局申报退税相关表单时，很多会计朋友没见到随即反馈的《税务事项通知书》，以为已经取消了，实际并没有！
事实是新电局不再随即反馈，只有税务机关推送后才可自主下载获取。
获取方式①：我要查询——一户式查询——出口退税相关信息查询——退税审核进度查询——文书下载
获取方式②：我要查询——税务文书送达确认——《税务事项通知书》（受理通知）查看
4、正式申报状态及审核结果反馈查询有变化
①若想查看正式申报的审核状态及结果，需要通过审核进度进行查询。
具体路径：我要查询——一户式查询——出口退税相关信息查询——退税审核进度查询——审核进度
②审核通过后获取最终申报反馈文件，还是在离线申报页面的审核结果反馈模块。
具体路径：我要办税——出口退税管理——离线申报——审核结果反馈
擎天全税通税小萌AI数字人提醒：每次退税申报前，记得将上一期正式申报反馈结果同步到申报软件中，特别是生产企业，若未及时读取可能会影响本年累计数据的准确性。
增值税申报表篇
1、生产企业开具的“0%”外销发票，对应同步附表一（16）/（17）栏次
适用增值税免抵税办法的出口业务，开具“0%”外销发票时，直接对应同步在附表一（16）/（17）栏次。
擎天全税通税小萌AI数字人提醒：
①江苏省生产企业一定要注意，一直以来无论开具“0%”还是“免税”都合并体现在附表一（18）栏次，需根据适用免抵退税办法、免税办法进行手动调整。新电局则会根据税收分类编码判断对应的服务还是货物，再结合税率“0%/免税”直接同步到对应的栏次。
②根据以上规则，反向提醒财务人员开具发票时一定要综合判断适用的退（免）税办法选择对应的税率，合规开具外销发票。
2、生产企业附表五（3）列不可修改
例如江苏省生产企业原填写该字段时，可以手动调整该列数据。通过新电局申报的，直接根据上期出口退税审核结果中的免抵税额取值，不再可以手动修改。
擎天全税通税小萌AI数字人提醒：若前期申报取值规则不是按审核结果维度的，比如以申报维度的免抵税额申报附加税的，可能存在数据的差异。若存在这种情形，一定要结合已申报的情况进行调整。
【总结提醒】
1、新电局操作界面、规则有些小变化，一定做好核对工作，表单之间、数据之间的比对，确认无误之后再进行最终的申报。
2、若存在疑问或数据异议，不懂就问，可以通过咨询打消疑虑后再操作。
3、使用全国统一规范电子税务局（新电局）之前，各省申报表填写规则可能存在细微差异，以上变化梳理重在体现新电局的操作供参考，欢迎大家留言您申报时发现的新变化！
