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税收政策

我们在出口退税软件录入货物明细时，软件带出来的的退税率和法定征税率可以修改吗？答：这个不需要修改，按默认税率操作即可。唯一例外的情况，我们也讲过，外贸企业退税依据是按采购货物的专用发票确定的。如果外贸企业从小规模纳税人购入货物出口，小规模纳...

2020-03-26

阅读量 11283

问：我们有一个货物是2019年出口的，在2020年2月申报时，审核系统反馈“海关数据中无此出口报关单号”，不过我在电子口岸里查询该报关单状态：国税局已经接收成功了。这是什么原因？如何处理？答：1、根据目前的退税政策，企业出口退税正式申报的...

2020-03-25

阅读量 10126

请问一下，生产企业之前报过退税了，税局让改做免税，进项税需要做转出吗？怎么做？对于生产企业出口货物对应的进项，如已认证并抵扣，应做进项税转出。如果不能区分内外销的进项，可以按全部进项*免税销售额/全部销售额的比例计算转出，其中全部销售额包括...

2020-03-24

阅读量 3255

我们是一家出口企业。公司老板在计算出口退税时，一直作为利润看待。我想问下，办理出口退税成功后，退税算公司的收入吗？需要缴纳企业所得税吗？1、咱们来看出口退税的会计分录（1）以经过税局审核的退税数据确认借：应收出口退税款贷：应交税金-应交增值...

2020-03-23

阅读量 8827

我公司是一家只有出口的外贸企业，发现去年某月增值税申报表附表2进项表，把用来退税的进项税误填到第一项认证相符用来抵扣的进项税了，该怎么处理呢？这种情况会有处罚吗？企业在确定在增值税申报时，已进行进项税额转出的情况下，可以联系主管征税机关开具...

2020-03-20

阅读量 3372

我公司8月出口国外一批货物，免抵退手续均已审批完毕，本月因此批产品质量问题需向此公司赔款1700美元，请问会计上和税务上，出口退税上要怎么处理？答：销货方因所售产品的质量存在问题，支付赔偿金给购货方。我们需要明确的是，支付的赔偿款是产品本身...

2020-03-18

阅读量 2820