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问:外贸企业取得用于抵扣的发票误认证为退税,但未申报退税,如何处理?答:(1)在出口退税申报系统中进行单证表单“发票误勾退税且未报退税申请录入”录入数据,生成申报数据进行申报;(2)待税务机关审核通过之后“抵扣勾选”模块进行勾选,然后进行统...
2020-07-17
阅读量 3573
问:生产企业采用“免抵退”办法办理出口退税,很多企业会产生免抵税额,对于免抵税额为什么要交附加税,很多企业不理解。答:免抵税额就是出口应退税额抵顶内销税额的部分,这部分是不退税的。从另一个角度考虑,假如这部分退税,那么内销那部分就要交税。这...
2020-07-17
阅读量 8504
问:2019年8月有一笔出口货物,该出口货物对应的采购发票我是在8月份当月认证的。可我这个月申报时,审核系统反馈“发票在总局库中不存在”,这是什么原因?如何处理?答:1、根据目前的退税政策,企业出口退税正式申报的出口报关单必须信息收齐,对外...
2020-07-17
阅读量 4842
生产企业出口设备,在出口退(免)税规定上具体分为以下四种情况处理:第一种情况:生产企业如果出口属于未计算抵扣进项税额的已使用过的设备,且能够提供增值税专用发票或者进口增值税专用缴款书的,实行增值税免退税办法。政策依据:(1)《关于出口货物劳...
2020-07-17
阅读量 8409
出口货物涉及的发票有三种:1、商业发票,Commercial Invoice:是自制发票,直接打印在A4纸上,每个出口企业都有自己的发票格式。商业发票指出口企业向客户开具的销售货物的价目清单,是出口商报关、进口商进口清关的清关单据。商业发票...
2020-07-17
阅读量 3116
问:生产企业在填报增值税报表时,比对异常,异常原因是《附表资料二》第18栏“进项税额转出”-445.26小于0,怎么办?答:根据税总发2017年124号公告《增值税纳税申报比对管理操作规程(试行)》第二条一般纳税人增值税申报比对规则中进项税...
2020-07-09
阅读量 2994
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