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税收政策

请问一下，生产企业之前报过退税了，税局让改做免税，进项税需要做转出吗？怎么做？对于生产企业出口货物对应的进项，如已认证并抵扣，应做进项税转出。如果不能区分内外销的进项，可以按全部进项*免税销售额/全部销售额的比例计算转出，其中全部销售额包括...

2020-03-24

阅读量 4400

我们是一家出口企业。公司老板在计算出口退税时，一直作为利润看待。我想问下，办理出口退税成功后，退税算公司的收入吗？需要缴纳企业所得税吗？1、咱们来看出口退税的会计分录（1）以经过税局审核的退税数据确认借：应收出口退税款贷：应交税金-应交增值...

2020-03-23

阅读量 11495

我公司是一家只有出口的外贸企业，发现去年某月增值税申报表附表2进项表，把用来退税的进项税误填到第一项认证相符用来抵扣的进项税了，该怎么处理呢？这种情况会有处罚吗？企业在确定在增值税申报时，已进行进项税额转出的情况下，可以联系主管征税机关开具...

2020-03-20

阅读量 4700

我公司8月出口国外一批货物，免抵退手续均已审批完毕，本月因此批产品质量问题需向此公司赔款1700美元，请问会计上和税务上，出口退税上要怎么处理？答：销货方因所售产品的质量存在问题，支付赔偿金给购货方。我们需要明确的是，支付的赔偿款是产品本身...

2020-03-18

阅读量 5250

出口退税申报时是否一定要提交出境货物备案清单？答：根据国家税务总局关于发布《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》的公告（国家税务总局公告2012年第24号）规定四、生产企业出口货物免抵退税的申报2．企业向主管税务机关办理增值税免抵退税申...

2020-03-17

阅读量 10822

1、先说一下关于样品的政策。出口企业出口样品，如果取得出口报关单且收汇可以办理出口退税（需和各地税局核实，有些地区需要做视同内销），如果取得报关单但不收汇实行出口免税；如果没有报关，则要视同内销，计提增值税销项税额。2、您公司出口样品不收汇...

2020-03-16

阅读量 11709