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问:我们公司去年12月份出口了一笔货物,但2月份才办完出口退(免)税资格认定手续,请问能否对这笔业务申报增值税退免税?答:根据国家税务总局公告2012年第24号 《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》第三条第三款规定,出口企业和其他单位在出...
2020-06-10
阅读量 2932
问:某生产企业1月底收到一笔退税款,是否应该在2月申报期将该笔退税款填在增值税纳税申报表的第15栏“免、抵、退应退税额”呢? 答:1、增值税纳税申报表主表中第15栏的名称是“免抵退应退税额”,这是对生产企业需要填写的一个数据,外贸企业退税是...
2020-06-10
阅读量 2945
问:外贸公司退税时的换汇成本到底是怎么计算?答:1、出口退税系统换汇成本计算公式:换汇成本=[∑计税金额+∑计税金额×(征税率-退税率)-∑应退消费税]÷美元出口额2、需要解释几个概念:⑴ 计税金额:为不含税价格。它是企业购进产品的不含税成...
2020-06-10
阅读量 3606
问:我是一间新成立的外贸出口企业,10月份发票认证通过了,12月份信息税局说还没收到,是怎么回事?我们该怎么办?答:1、新成立的外贸企业,主管税务机关必须使用增值税专用发票交叉稽核信息审核出口退税,交叉稽核信息相比专用发票认证信息来得慢一些...
2020-06-05
阅读量 7242
问:出口退税中,免税与征税商品的操作有何不同,怎样识别?怎么样看出口商品是免税还是征税呢?答:征税和免税可以从出口申报系统-系统维护-代码维护-海关商品码库中的“特殊商品标识”看出:1、特殊商品标志中标注为“1”的属于禁止出口或出口不退税,...
2020-06-05
阅读量 5122
问:我们是一家生产企业,委托一家外贸公司出口,相关的账务处理应该怎么做?答:1)对于委托方而言正常计收入及相关科目,如根据出口专用发票确认收入:借:应收账款贷:主营业务收入-委托代理出口销售收入支付代理费:借:销售费用应交税费-增值税-进项...
2020-06-05
阅读量 2544
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